Tại Thái Lan, các doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều loại nghĩa vụ thuế, tùy thuộc vào cấu trúc pháp lý và hoạt động kinh doanh của họ. Đáng chú ý, các công ty nước ngoài có thể gặp phải các quy định thuế khác biệt so với các công ty Thái Lan.
Nhìn chung, các công ty Thái Lan phải chịu mức thuế suất 20% trên lợi nhuận ròng của họ, mặc dù các loại hình doanh nghiệp cụ thể có thể đủ điều kiện hưởng mức thuế suất giảm. Điều này bao gồm các doanh nghiệp nhỏ, các công ty được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thái Lan và các công ty được đăng ký trên Thị trường đầu tư thay thế.
Các công ty nước ngoài tham gia kinh doanh trong phạm vi lãnh thổ Thái Lan thường phải chịu mức thuế suất 30% trên lợi nhuận thu được trong nước. Tuy nhiên, các công ty vận tải quốc tế được đánh thuế ở mức giảm 3% dựa trên tổng doanh thu của họ.
Các công ty nước ngoài không hoạt động kinh doanh trong phạm vi lãnh thổ Thái Lan nhưng có thu nhập từ Thái Lan có thể phải chịu thuế khấu trừ đối với một số loại thu nhập nhất định, chẳng hạn như chuyển lợi nhuận, cổ tức, cũng như thu nhập tiền lãi và tiền bản quyền. Các tỷ lệ thuế khấu trừ này có thể được giảm nhẹ hoặc miễn trừ thông qua các hiệp định tránh đánh thuế hai lần giữa Thái Lan và các quốc gia khác.
Cả doanh nghiệp Thái Lan và doanh nghiệp nước ngoài tiến hành hoạt động kinh doanh tại Thái Lan đều phải đăng ký thuế với Cục Thuế và thực hiện nghĩa vụ thuế của mình bằng cách nộp tờ khai và thanh toán theo định kỳ sáu tháng hoặc hàng năm, tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp của họ.
Thái Lan đã thiết lập các hiệp định thuế với 57 quốc gia, nhằm giảm nhẹ đánh thuế hai lần và thúc đẩy thương mại và đầu tư quốc tế.
Các doanh nghiệp tại Thái Lan cần lưu ý đến các nghĩa vụ thuế bổ sung tiềm ẩn, chẳng hạn như thuế giá trị gia tăng (VAT) và các loại thuế doanh nghiệp cụ thể. Để hiểu rõ và tuân thủ các yêu cầu thuế này, các doanh nghiệp được khuyến khích tìm kiếm sự hướng dẫn từ các chuyên gia về thuế khi cần thiết.
Ưu Đãi Thuế Cho Doanh Nghiệp Tại Thái Lan
Các công ty được đăng ký theo luật Thái Lan có thể đủ điều kiện hưởng nhiều ưu đãi thuế, bao gồm:
- Giảm thuế thu nhập: Các doanh nghiệp có Quyền khuyến mãi đầu tư có thể được giảm thuế thu nhập từ 3 đến 8 năm.
- Ưu đãi thuế nhập khẩu: Các công ty có Quyền khuyến mãi đầu tư và các công ty hoạt động trong Khu chế xuất và Khu thương mại tự do có thể được hưởng mức thuế nhập khẩu giảm hoặc miễn đối với nguyên liệu và máy móc nhập khẩu.
- Khấu trừ nâng cao: Các ngành có Quyền khuyến mãi đầu tư có thể khấu trừ gấp đôi chi phí liên quan đến vận tải, điện và cấp nước.
- Khấu trừ nghiên cứu và phát triển: Các doanh nghiệp có thể được hưởng mức khấu trừ 200% cho chi phí thuê các nhà nghiên cứu có trình độ cho các dự án nghiên cứu và phát triển.
- Khấu trừ đào tạo nhân viên: Một khoản khấu trừ 150% được cấp cho các chi phí liên quan đến việc đào tạo nhân viên và thúc đẩy phát triển nguồn nhân lực.
- Khoản khấu ban đầu đặc biệt: Các công ty nhỏ và vừa có khả năng được hưởng các khoản khấu trừ ban đầu đặc biệt cho việc mua máy tính (40%), nhà máy (25%) và máy móc (40%).
Thái Lan mở rộng ưu đãi thuế cho các khu kinh tế đặc biệt, khiến việc kinh doanh tại đây trở nên hấp dẫn hơn. Ví dụ, các dự án nằm trong Hành lang Kinh tế phía Đông (EEC) có thể hưởng lợi từ các miễn trừ hoặc giảm thuế đáng kể, với thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) có thể giảm tới 50%. Ngoài ra, các cá nhân có kỹ năng và kiến thức chuyên môn đóng góp cho sự phát triển của EEC có thể đủ điều kiện hưởng giảm thuế thu nhập cá nhân.
Navigating the intricacies of corporate tax in Thailand can be a complex endeavor, and this is where Iris International excels. With our comprehensive knowledge of tax regulations and the ever-evolving business landscape in Thailand, we’re well-equipped to provide you with expert guidance. Whether you have inquiries about corporate tax in Thailand, require assistance in establishing your business, or seek to harness the full spectrum of tax advantages available, our dedicated team is here to assist you. By leveraging our expertise, you can confidently steer your business toward success in the vibrant Thai market.
VI 
EN